Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 21.10.2024/Pykälä 261

Kaupunginhallitus 21.10.2024 § 261  

2782/02.02.02/2024 

Valmistelija: Talous- ja hallintojohtaja Katja Aalto

 etunimi.sukunimi(ät)uusikaupunki.fi

 Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten kolmas osavuosikatsaus 9 kk talouden ja toiminnan toteumasta on valmistunut. Lokakuun tietojen pohjalta voidaan ennakoida, että kaupungin vuoden 2024 talous olisi tasapainossa. Tulos kuitenkin tullee jäämään talousarviosta arviolta 600 000 euroa, joka selittyy pienemmällä tuloveroennusteella. Talousarviovaiheessa on tuloverojen tuotto-odotus arviotu vahvemmaksi.

 Palvelualueiden osalta ainoastaan henkilöstöpalveluiden osalta on tarve hakea lisämäärärahaat. Ylitys selittyy palkanlaskennan ulkoistamisen arvioitua kallimmiilla menoilla ja työterveyshuoltomenojen kasvulla, joista tarkemmin määrärahaesitykseen liittyvässä pykälässä.

 Toimintakulujen osalta on palveluiden ostoissa nähtävissä ylityspainetta ja onkin tärkeä arvioida ostopalvelujen kustannustehokkuutta jokaisen hankinnan osalta. Ylitystä on henkilöstöpalvelujen lisäksi Wintterin asiantuntijapalveluiden ostoissa, mutta kokonaisuutena teknisten palveluiden talousarvio ei ylity. Sen lisäksi on mm. koulukuljetusten osuus noussut.

RAPORTOINTI VALTUUSTOLLE

Tämä osavuosikatsaus on laadittu muuten vielä vanhan mallin mukaisesti, mutta esittelytekstiä on tiivistetty. Toimielimet raportoivat talousarvion toteutumisesta valtuustolle neljännesvuosittain: ensimmäinen raportointikausi kattaa kuukaudet 1-3 (taloudelliset tavoitteet), toinen 1-6 (toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet), kolmas 1-9 (toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet) ja neljäs 1-12 (tp). Raportit toimitetaan palvelualueittain.

Palvelukeskukset ovat tehneet valtuuston hyväksymällä sitovuustasolla (palvelualue) raportit toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta ajalta 1-9/2024. Raportit on tulostettu valtuuston hyväksymällä sitovuustasolla. Toteutumisvertailun alussa on kaupungin ja liikelaitosten yhdistetty tuloslaskelma sekä kaupungin tuloslaskelma.

Julkisen talouden tila

Julkisen talouden tila on kuitenkin synkkä ja lisäsopeutuksia on jouduttu tekemään, joiden vaikutukset kuntasektorille ovat olleet kuitenkin maltillisia. Mutta kuntien tilannetta heikentää kuntiin jääneiden palvelujen menokehitys. Talouden sopeuttamisen kannalta palveluiden, palveluverkon ja kiinteistöomaisuuden arvioimiseen tulee kiinnittää jatkossa erityistä huomiota ei vain talousarviovalmistelussa vaan koko vuoden aikana.

KAUPUNGIN TALOUDEN TOTEUTUMINEN

Tasaisen käytön mukainen kuuden kuukauden tuottojen ja kulujen käyttöaste ja toimintakate on 75 % budjetoidusta. Henkilöstökulujen toteutumisaste saisi olla tätä korkeampi, koska keskimäärin 0,6 kuukauden palkkaa vastaava lomaraha on maksettu kesäkuun lopussa. Tuotot puolestaan kertyvät osin jälkipainotteisesti ja loppuvuoden menot ovat perinteisesti alkuvuotta isommat, koska esimerkiksi osa palvelujen laskutuksista ei toteudu reaaliaikaisesti.

Menojen osalta talousarvio on palvelualueittain toteutumassa lukuun ottamatta henkilöstöpalveluja. Tarkemmin eri palvelualueiden toteumaa on kuvattu liitteenä olevassa raportissa. Merkittävinä nostoina voidaan todeta TE-uudistuksen valmistelun eteneminen Turun kanssa ja Wintterin käyttöönottoon liittyvien valmistelujen eteneminen aikataulussa. Syksyn aikana tulee valmistautua myös Varhalle vuokrattujen tilojen yhtiöittämiseen vuoden 2026 alusta.

Verotulot ja valtionosuudet

Verotilitykset ovat nousseet tammi-syyskuussa 0,9 %, 0,3 miljoonaa euroa edellisvuoden vastaavasta ajanjaksosta. Verotuloennusteen mukaan kaupungin verotilitykset olisivat yhteensä 40,1 miljoonaa euroa (kunnallisvero 27,7, yhteisövero 6,2 ja kiinteistövero 6,2 miljoonaa euroa), jääden reilusti alle talousarvion. Arvio perustuu syyskuussa julkaistuun valtakunnalliseen ja kuntakohtaiseen veroennusteeseen sekä vuoden 2023 verotustietoihin.

Kaupungin valtionosuudet ovat 4,5 miljoonaa euroa.

Hallinto- ja elinvoimapalvelut

Hallinto- ja elinvoimapalvelujen toimintakatteen toteutumisaste on 60,0 %. Tuottojen toteutumisaste on 80,0 % ja kulujen 70,6 %. Toteutumaa sekä tuottojen että kulujen osalta vääristää se, että osa tuotoista ja kuluista ei kerry tasaisesti pitkin vuotta.

Henkilöstöpalvelujen osalta toimintakuluissa on ylitystä johtuen suunniteltua suuremmasta ulkoistetun palkkahallinnon toteutumisesta. Muut palvelualueet hallinto- ja elinvoimapalveluissa näyttävät kuitenkin toteutuvan kokonaisuudessaan budjetoidusti.

Tekniset ja ympäristöpalvelut

Teknisten ja ympäristöpalvelujen toimintakatteen toteutumisaste on 317,7 %. Tuottojen toteutumisaste on 73,5 % ja kulujen 68,2 %.

Infrapalvelut

Palvelualueen toimintatuottojen toteutumisaste on 81,2 % ja kulujen 73,5 % talousarviosta. Toimintakatteen toteutumisaste 69,4 %.

Katujen ja teiden kunnossapidon kustannusten tavoitetaso 0,73 €/m² ja toteutuma 0,65 €/m² (89,04 % TA:sta). Kaikki jaksolle merkityt kohteet on aloitettu.

Ruoka- ja puhtauspalvelut

Siivouksen kustannukset jäivät alle talousarvion; 25,78 euroa/h ja 32,83 €/m².

Ruokapalveluyksikön toteutunut työtehotaso oli 81,65 €/tehty työtunti tavoitteen ollessa 75 €/tehty työtunti.

Tilapalvelut

Kiinteistöjen ylläpito on kirjanpidollisesti eriytetty taseyksikkö, joka vastaa talonrakennuksesta ja kiinteistöjen hoidosta.

Palvelualueen toimintatuottojen toteutumisaste on 74,2 % ja kulujen 66,1 %. Toimintakulujen osalta on huomattava, että sähkö- ja lämmityslaskut kirjantuvat pääosin kuukauden viiveellä maksuehtojen mukaisesti. Toimintakatteen toteutumisaste on 92,5 % talousarviosta. Tilikauden ylijäämän (sis. poistot) toteutumisaste on -273,5 %.

Rakennusten ylläpidon toiminnallisena tavoitteena on, että määrärahoja ei ylitetä ja työt toteutetaan aikataulussa. Määrärahoista on käytetty 10.486.400 euroa, taloudellinen valmius 60,0 % ja toiminnallinen valmius 66 %.

Jaksolle on merkitty 31 hanketta, joista 32 on aloitettu tai käynnissä. Kaukovalvonnan kohde on aloitettu ennalta.

Kiinteistönhoidon kustannukset ilman poistoja olivat 32,74 €/kam² ja po-korjattu 39,10 €/kam², 63 % vuodelle varatusta määrärahasta.

Kasvun ja oppimisen palvelut

Kasvun ja oppimisen palvelujen toimintakatteen toteutumisaste on 71,0 %. Tuottojen toteutumisaste on 71,1 % ja kulujen 71,0 %. Palvelukeskuksen talous on toteutumassa talousarvion mukaisesti.

Kasvun ja oppimisen palvelut on saanut hankerahaa useisiin toiminnan kehittämishankkeisiin, jotka osaltaan nostavat tuottojen toteutumisastetta.

Hyvinvointi- ja vapaa-aikapalvelut

Hyvinvointi- ja vapaa-aikapalvelujen toimintakatteen toteutumisaste on 67,4 %. Tuottojen toteutumisaste on 104,7 % ja kulujen 72,5 %. Palvelukeskuksen talous on toteutumassa talousarvion mukaisesti.

Investoinnit / kaupunki

Kaupungin nettoinvestoinnit ajalla 1-9/2024 olivat 13 935 900 euroa ja toteutumisaste 51,6 %.

Isoja investointeja ovat olleet mm:

- Wintteri/liikuntatilat 6 149 600 €

- Wintteri/irtokalusteet ja laitteet 1 088 500 €

- Pääkirjasto 1 018 000 €

- Pankkitie/Pruukintie kunnostus 912 400 €

- A-sairaala 515 000 €

- Merituulikoti 403 500 €

- Sorvakon niemi liikennejärjestelyt 353 400 €

Vaikka kaudelle suunnitellut hankkeet ovat käynnistyneet hyvin, osa tulee siirtymään/jatkumaan seuraavalle vuodelle.

Liikelaitokset

Liikelaitokset ovat saavuttamassa toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteensa ja niiden tiedot ovat yhdisteltynä liitteenä olevaan raporttiin.

Esittelijä: Kaupunginjohtaja Atso Vainio

Päätösehdotus: Kaupunginhallitus merkitsee talouden 1-9/2024 osavuosikatsauksen tiedoksi ja antaa sen edelleen tiedoksi kaupunginvaltuustolle.

Päätös: Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

______